¿Cuándo es deducible de impuestos el seguro hipotecario?

¿Cuándo es deducible de impuestos el seguro hipotecario?
Category: Tipo De Préstamo
Author:
13 enero, 2021

El último año en que se permitió la deducción de impuestos para el seguro hipotecario privado (PMI) fue para el año fiscal 2017, pero solo para hipotecas contratadas o refinanciadas después del 1 de enero de 2007. Si se cumplieran ciertos requisitos, las primas del seguro hipotecario podrían deducirse como una deducción detallada en su declaración. Si su ingreso bruto ajustado (AGI) es de $ 109,000 o más durante el año, esta deducción no está permitida. Esto también es válido para las personas casadas que presentan una declaración por separado, para quienes el límite de ingreso bruto ajustado es de $ 54,500. La deducción fiscal del PMI ya no está permitida para el año fiscal 2018, pero eso podría cambiar.

Deducción de impuestos del PMI: cronograma de la legislación

La Ley de alivio de impuestos y atención médica introdujo por primera vez la deducción para el seguro hipotecario en 2006. En 2015, el Congreso extendió la deducción con la Ley de protección de los estadounidenses contra aumentos de impuestos (PATH), pero la deducción expiró el 31 de diciembre de 2016. La La extensión fue válida por solo un año.  

Luego, el Congreso intervino nuevamente. La Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018 extendió la deducción de las primas del seguro hipotecario de manera retroactiva nuevamente hasta 2017. El 8 de enero de 2019, la Representante de California Julia Brownley presentó la Ley de Deducción de Impuestos del Seguro Hipotecario de 2019, que haría que la deducción del seguro hipotecario fuera una parte permanente de el código tributario y se aplicaría retroactivamente a todos los montos pagados o acumulados desde el 31 de diciembre de 2017. La mayoría de los economistas esperan que esta legislación bastante bipartidista se transmita a través de comités y sea aprobada por el Congreso.

¿Cuánto podría ahorrarle a un contribuyente la deducción del PMI?

Depende de cuánto adeude y de su categoría impositiva, pero una buena regla general es que pagará $ 50 al mes en primas por cada $ 100,000 de financiamiento. Sin embargo, tenga en cuenta que el monto del pago inicial, el tipo de préstamo y los requisitos del prestamista pueden afectar su costo real.

Por ejemplo, si alguien pone un 5% en una casa de $ 200,000, pagará primas mensuales de PMI de aproximadamente $ 125. Aumente su pago inicial al 10% y pagará menos de $ 80 al mes.

Entonces, ¿cómo afecta esto a su factura de impuestos? Imagine que el ingreso bruto ajustado de alguien es de $ 100,000. Compraste una casa de $ 200,000, dejaste el 5% y pagaste $ 1,500 en primas de PMI ($ 125 por 12 meses). La deducción por PMI reduce su ingreso imponible en $ 1,500. Si está en la categoría impositiva del 12%, ahorrará $ 180 en su factura de impuestos ($ 1,500 x 12%), y si está en la categoría impositiva del 22%, ahorrará $ 330 ($ 1,500 x 22%).

Ejemplo de cálculo

Debe distribuir las primas del seguro durante el plazo más corto de la hipoteca u 84 meses, comenzando el mes en que comenzó el seguro. Suponga que obtiene una hipoteca a 15 años que comienza en julio del año en curso. Al comienzo del préstamo, usted paga por adelantado todo el seguro hipotecario requerido durante el plazo del préstamo, en este caso, $ 8,600.

Deducción = ($ 8,600 / 84) x 6 meses = $ 614.29

Si sus ingresos son inferiores al máximo permitido, puede deducir la cantidad anterior para el año.

Cancelación de PMI

Un paso mejor que una deducción de impuestos, deshacerse del PMI por completo es aún mejor. Un propietario puede cancelar el PMI cuando tiene un 20% de equidad en su casa.  

Orígenes de la deducción fiscal del seguro hipotecario

Esta deducción de impuestos se originó como parte de la Ley de alivio de impuestos y atención médica de 2006 y se aplicó inicialmente a las pólizas de seguro hipotecario privadas emitidas en 2007. En respuesta a la lenta recuperación en el mercado de la vivienda, la Ley de Protección de los Estadounidenses contra el Aumento de Impuestos de 2015 extendió la deducción a 2016. Se desconoce si esta extensión se aplicará a años tributarios futuros, ya que el Congreso debe aprobarla directamente.

La deducción del seguro hipotecario se encontró en el Anexo A de una declaración de impuestos en la línea 13 en la sección “Intereses que pagó”. La cantidad que uno ingresó en esta sección se encontró en la casilla cinco del Formulario 1098 enviado por el prestamista.